税務リスク管理の新時代を迎えるためのAI活用法とガバナンス強化

税務リスク管理の新時代を迎えるAIの役割

2025年のEYによる税務リスクと税務係争に関する調査が示した通り、ビジネス環境の変化に伴い、税務管理の在り方も大きく変わりつつあります。特に、人工知能（AI）、特に生成AIの導入が有力な戦略として浮上しています。税務リーダーの87%がAIの導入によって業務の効率性や正確性が向上すると期待しており、この新たな技術がどのように税務リスク管理を変革するかに注目が集まっています。

税務係争管理におけるAIの急成長

調査によると、70%の税務リーダーが税務係争管理に特化した生成AIツールをすでに導入しているか、または統合を進めていると回答しています。AIを利用している企業の幹部は、税務係争への満足度が高く、46%が「非常に満足」と答えています。一方、AIを使っていない企業の満足度は31%と、導入の必要性が浮き彫りとなっています。

EYのグローバルタックスコントラバーシーリーダーLuis Coronado氏は、「AIは、税務チームの業務だけでなく、税務当局との関係構築にも影響を与えています。事後対応からリアルタイムでの関与へのシフトが、双方のコラボレーションを促進し、正確性と透明性、効率性を向上させます」と強調しています。

増加する税務係争への備え

世界規模での税制改革に伴い、税務係争は今後増えると予測されています。調査に参加した税務リーダーの92%が、OECDのBEPS第2の柱による係争が増加すると予測し、91%が第1の柱Amount Aに未解決の問題が存在すると考えています。デジタルサービス税など新たな税務リスクが浮上する中、企業が自らの税務リスク管理を強化することは急務です。

多くの税務リーダーが新たな透明性の義務に起因する税務係争の増加を予測しているため、企業は十分な準備が必要です。しかし、実際には49%の幹部が「十分な準備が整っている」と答えており、課題が残されています。

統合ガバナンスの重要性

税務リスクが高まる中で、強固なガバナンスが求められています。91%の税務リーダーがグローバルな税務ガバナンスの強化を計画していますが、現在の係争管理に「非常に満足」と回答したのはわずか31%に過ぎません。意図と実行のギャップを埋めることが重要で、先進的な税務部門では、明確なリーダーシップと一元化された監視体制、データガバナンスの強化に努めています。

EYのJoel Cooper氏は「ガバナンスは単なるコンプライアンス対応ではなく、戦略的な優位性である。テクノロジー、人材、データ戦略を組み合わせることで、企業は自信をもって課題に取り組むことができる」と述べています。

まとめと今後の展望

AIの技術は、税務リーダーにとっての新しいパートナーとして、その役割を果たしつつあります。AIの導入は税務リスク管理における変革を促し、効率性と正確性の向上に寄与しています。今後、企業は新たな係争の波に備え、ガバナンスを強化することが求められるでしょう。高まり続ける税務リスクの中で、AIとガバナンスの融合が、企業の成功の鍵を握っていると言えるでしょう。

詳細な情報については、EYの公式サイトにてご確認いただけます。